Un presupuesto es un cálculo anticipado de lo que va a costar algo. La palabra se usa en dos sentidos que conviene no mezclar. Por un lado, el documento que un profesional le da a un cliente con el precio de un trabajo. Por otro, la previsión de ingresos y gastos que hace una familia, una empresa o un gobierno para un periodo. En esta web hablamos sobre todo del primero, pero aquí tienes los dos.
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Significado de presupuesto
El diccionario de la RAE lo define como el cálculo anticipado del coste de algo, especialmente de una obra o un servicio, o de los gastos e ingresos previstos para un periodo de tiempo. En esa definición caben las dos ideas:
- Presupuesto como oferta de precio. Un pintor calcula cuánto le costará pintar un piso, añade su margen y le entrega al cliente un documento con el precio. Es lo que en buena parte de Latinoamérica se llama cotización (lo explicamos en diferencia entre presupuesto y cotización).
- Presupuesto como plan económico. Una familia apunta lo que ingresará y gastará cada mes. Una empresa prevé sus ventas y sus costes del año. El Estado aprueba cada año sus Presupuestos Generales, que es una ley con los ingresos y gastos públicos previstos.
Cuando alguien te dice «pásame presupuesto», casi siempre habla del primero.
El presupuesto que se da a un cliente
Es un documento en el que una empresa o un autónomo explica qué va a hacer o vender, cuánto cuesta y en qué condiciones. Sirve a las dos partes. El cliente puede comparar ofertas y sabe qué incluye el precio. Quien lo hace deja por escrito el alcance del trabajo, para que luego no haya discusiones sobre lo que entraba y lo que no.
Un presupuesto completo suele llevar:
- los datos de quien lo hace y del cliente, con su identificador fiscal (NIF en España; RFC, CUIT, NIT, RUT o RUC en Latinoamérica);
- un número y la fecha;
- las partidas: cada trabajo o producto en su línea, con cantidad, precio por unidad e importe;
- la base, el impuesto que corresponda y el total;
- la validez, es decir, hasta qué fecha se mantiene el precio;
- las condiciones: forma de pago, adelanto, plazo de entrega y lo que queda fuera.
No hay un formato obligatorio en general, pero algunos sectores sí tienen reglas. Los talleres de electrodomésticos, por ejemplo, deben dar un presupuesto escrito si el cliente lo pide, con un contenido mínimo y una validez de al menos treinta días (Real Decreto 58/1988).
Un ejemplo sencillo
Un electricista presupuesta cambiar el cuadro eléctrico de una vivienda. En el documento pone sus datos y los del cliente, el número 2026-031 y la fecha. Después vienen tres líneas: el cuadro con sus protecciones (una unidad), la mano de obra (seis horas a su precio por hora) y la retirada del cuadro viejo. Debajo, la base, el IVA y el total. Termina con «Válido durante 30 días» y «Pago: 50 % al aceptar y 50 % al terminar». Si quieres ver uno completo con cifras, tienes un ejemplo de presupuesto profesional comentado línea por línea.
Tipos de presupuesto que vas a oír
- Cerrado o estimado. En el cerrado, el precio no se mueve salvo que cambie el trabajo. En el estimado, el precio se ajustará a lo que salga de verdad. Conviene decir siempre cuál de los dos es.
- Detallado o global. El detallado desglosa cada partida; el global da una cifra única. Al cliente le da más confianza el detallado, y a ti te protege más.
- Sin compromiso. Quiere decir que pedirlo no obliga a contratar. Normalmente, hacerlo es gratis, aunque en algunos oficios se cobra (sobre todo si hay que desmontar o diagnosticar una avería), y en ese caso hay que avisar antes.
- Presupuesto de obra. En construcción y reformas se organiza por capítulos (demoliciones, albañilería, fontanería…) y por mediciones. Lo vemos en cómo hacer un presupuesto de obra.
¿Obliga un presupuesto aceptado?
Sí. Cuando el cliente acepta un presupuesto, ya sea firmándolo, contestando por escrito o pagando la señal, hay un acuerdo entre los dos sobre lo que pone. Por eso hay que cuidar lo que se escribe, sobre todo el precio, lo que incluye y el plazo. Si te preocupa cuánto tiempo te compromete un precio, lo explicamos en cuánto tiempo es válido un presupuesto.
Cómo hacer uno
Los pasos, desde que el cliente te lo pide hasta que se lo envías, están en la guía cómo hacer un presupuesto. Para calcular bien el precio de cada partida, consulta cómo calcular un presupuesto.
